Qu’est-ce que les flux de trésorerie disponibles ?

Dico du Management
Comptabilité et Audit, Contrôle de Gestion, Finance d’Entreprise et Finance de Marché

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Le Free Cash Flow, ou flux de trésorerie disponible, pilier de la « culture cash », est un des indicateurs les plus suivis par les dirigeants d’entreprise, investisseurs, et autres parties prenantes.
Il correspond aux flux de trésorerie générés par l’entreprise grâce à son exploitation courante, et veritablement disponibles après avoir payé les investissements nécessaires au maintien ou au développement de son activité, tels : le CAPEX, investissement en capital, et le BFR, besoin en fonds de roulement.
Le Free Cash Flow est donc une somme d’argent qui pourra être réinvesti dans l’entreprise, ou bien servir à rémunérer les investisseurs.
Le Free Cash Flow permet de déterminer si l’entreprise dégage un flux financier positif, ou non.

Liens et ressources

https://www.youtube.com/watch?v=xxQcdk2LvbA
https://www.youtube.com/watch?v=gl3OLtEX2PM
https://www.youtube.com/watch?v=ZHQhXedaPl4

Mots clés

Flux de trésorerie disponible, free cashflow

Auteur.e(s)

BESANGER Serge
Professeur
OMNES Education

Institution(s)

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BERTEZENE Sandra - LIRSA-CNAM |